Какую систему налогообложения выбрать вместо ЕНВД

10.11.2020

Отмена ЕНВД с 2020-2021 года

Важное изменение по налогам – это отмена Единого налога на вмененный доход. С 01 января 2021года ЕНВД утратит силу и, если не подать добровольно заявление о переходе на другую систему налогообложения, то налоговики переведут вас автоматом на Общую (ОСНО).

А какую же систему налогообложения выбрать вместо ЕНВД?

Давайте разбираться, существуют следующие виды налогообложения:

  • общий (ОСНО);
  • упрощенный (УСН) с объектами «доходы» и «доходы минус расходы»;
  • ЕНВД - только до конца 2020 года;
  • патент (ПСН) – только для индивидуальных предпринимателей (ИП);
  • налог на профессиональный доход для «самозанятых» (НПД) - только для ИП.

Самый простой и быстрый переход с ЕНВД это конечно на Патент (ПСН), если ваша деятельность подходит по виду деятельности и под ограничения патентной системы, то смело выбирайте Патент.  

Условия и ограничения ПСН:

  1. Подходит только для ИП
  2. Торговая площадь для розничной торговли и общепита не более 50 кв. м. (на сегодняшний день, возможны изменения будут)
  3. Количество сотрудников до 15 чел.
  4. Годовой доход не более 60 млн. руб.
  5. Нет вычета фиксированных страховых взносов (на сегодняшний день, возможны изменения будут)
  6. Нельзя торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке: лекарства, обувь и изделия из натурального меха

Еще один вид налогообложения – это УСН (Упрощенная система налогообложения). Если ваша деятельность не подходит под Патент, тогда можно рассмотреть «Упрощенку». УСН бывает двух видов:

  • Упрощенка «Доходы» - 6% со всех доходов
  • Упрощенка «Доходы минус расходы» - 15% с доходов, уменьшенных на сумму расходов

Условия применения УСН

  1. Может применять и ООО и ИП
  2. Количество сотрудников до 130 чел. (изменения на 2021 г.) 
  3. Годовой доход не более 200 млн. руб. (изменения на 2021 г.)
  4. Остаточная стоимость основных средств 150 млн. руб.
  5. Можно торговать товарами, подлежащими маркировке
  6. Есть вычет фиксированных страховых взносов на Упрощенке «Доходы минус расходы»

Если у вас деятельность из сферы оказание услуг тогда подойдет Упрощенка «Доходы». Можно и не думать принимать ли этот расход к вычету или нет, а вести учет только доходов. Да, кстати, не все расходы можно принимать к вычету, а на те, которые принимаются, обязательно должен быть подтверждающий документ. Так что на режиме «Доходы» снимается лишняя нагрузка по ведению учета расходов и сбору подтверждающих документов.

Если ваша деятельность связана с большими расходами, например на закупку товаров, и расходы составляют не менее 65% от доходов (магазины например), тогда вам подойдет Упрощенка «Доходы минус расходы». Расходы, на которые можно уменьшить доходы вы можете посмотреть п. 1 ст. 346.16 НК РФ

Какой режим подойдет для вашего бизнеса зависит от многих факторов, главные из них это Выручка, Расходы, Фонд оплаты труда. Еще есть виды деятельности и льготы по налогам в отдельных регионах и много других показателей, чтобы учесть все эти данные и выбрать режим с наименьшей налоговой нагрузкой, воспользуйтесь обработкой «Сравнение режимов налогов» в программе «1С:Бухгалтерия» на закладке «Налоги».

Отправьте заявку, наши менеджеры свяжутся с вами!
Заказать

Возникли вопросы?

Заполните форму обратной связи, наши менеджеры свяжутся с вами!